ICS 03.060 A11 村镇银行评价指标体系 Evaluation indicators system f or rural banks 2020-3-18发布 2020-3-18实施T/CBA 205-2020 团体标准 中国银行业协会 发布 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/CBA 205 -2020 I 目 次 前 言 ................................ ................................ ............ III 引 言 ................................ ................................ ............. IV 1 范围 ................................ ................................ ............... 1 2 术语与定义 ................................ ................................ ......... 1 3 评价原则 ................................ ................................ ........... 3 4 基本评价过程和要求 ................................ ................................ . 3 5 评价方法 ................................ ................................ ........... 3 6 评价指标体系概述 ................................ ................................ ... 4 7 评价指标和得分计算 ................................ ................................ . 4 附录A（规范性附录） 村镇银行评价申报表 ................................ .............. 9 全国团体标准信息平台 全国团体标准信息平台 T/CBA 205 -2020 III 前 言 本标准按照 GB/T 1.1 -2009给出的规则起草。 请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别这些专利的责任。 本标准版权归中国银行业协会所有。除了用于国家法律法规规定事项，或事先得到中国银行业协会文 字上的许可外，不许以任何形式复制本标准。 本标准由中国银行业协会村镇银行工作委员会提出。 本标准由中国银行业协会银行业产品和服务标准化委员会归口。 本标准主要起草单位：中国银行业协会、广州农村商业银行、武汉农村商业银行、吉林九台农村商业 银行、天津银行、广元市贵商村镇银行、昆山鹿城村镇银行、桂林国民村镇银行、丹阳保得村镇银行 本标准主要起草人：潘光伟、胡忠福、张芳、高峰、王哲、李泽华、万里鹏、孙岩、董晓东、杨懋劼、 郭悦、李之洋、毛玉飞、杨青楠、赵成刚、林啸、李宽、王阳、 朱光远、臧伟、邱锦华、 赖素娟、朱濛、 陈利雄、谭玉才、廉锦晨、李燕、康楚苑、伏平、吴霞芳、 尹义华、 伍丹、梁荩潇、杨天懿、陈嘉 。 全国团体标准信息平台 T/CBA 205-2020 IV 引 言 村镇银行作为我国新型农村金融机构的新生力量，主要定位是立足县域，服务于三农和小微， 但在没 有统一评价指标体系的情况下，村镇银行是否很好的履行了其使命难以进行客观地评价。 本标准通过按照“综合全面、定量为主、导向明确”的原则建立村镇银行评价指标体系，并给出相关 指标的评价方法和典型指标，为村镇银行的可持续发展奠定良好的基础。 通过实施本标准 ，可建立契合村镇银行市场定位和经营特点的行业评价体系。通过对村 镇银行发展的 规模、质量、效能，服务水平和内部管控能力等方面进行量化测算，帮助村镇银行对标对表，查找差距， 提升综合服务能力；引导和鼓励村镇银行专注支农支小主业，提升对三农和小微、社区客户的金融供给。 全国团体标准信息平台 T/CBA 205 -2020 1 村镇银行评价指标体系 1 范围 本标准给出了村镇银行综 合发展水平、支农支小服务水平、精准扶贫支持力度的评价过程、评价方法 和评价指标体系。 本标准适用于对村镇银行综合发展水平、支农支农支小服务水平、精准扶 贫支持力度进行 评价和量化 评估。 2 术语与定义 下列术语和定义适用于本文件。 2.1 村镇银行 rural bank 经银行业监督管理部门批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，主要 为当地三农及小微企业客户提供金融服务的银行业金融机构。 2.2 评价指标体系 Evaluation indicators system 由能够体现被评价对象各方面特性及其互相联系且有重要指标意义的多个指标所构成的、具有内在结 构的有机整体。 2.3 资产总额 total assets 指村镇银行 (2.1)资产负债表的资产总计项。 2.4 存款余额 balance of deposits 村镇银行（ 2.1）在特定日前一日日终时的存款 总和，包括机构吸收的单位和居民个人存款 （采用银 保监会1104报表口径）。 2.5 贷款余额 balance of loans 村镇银行 (2.1)特定日前一日日终时 已经发放 尚未归还的贷款总额。 2.6 核心一级资本 core tier one capital 包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入的部分。 2.7 其它一级资本 other tier one capital 包括永续债、优先股等其它一级资本工具以及少数股东资本可计入的部分。 2.8 一级资本总额 tier one capital 核心资本 村镇银行 (2.1)可以永久使用和支配的自有资金，包括 核心一级资本 (2.6)和其它一级资本 (2.7)。 2.9 不良贷款 non -performing loan 村镇银行 (2.1)的贷款质量评估为次级、可疑和损失三类的贷款。 注：贷款质量按风险基础分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。 2.10 全国团体标准信息平台 T/CBA 205-2020 2 不良贷款率 non -performing loan ratio 不良贷款 (2.9)占贷款余额 (2.5)的比重。 2.11 拨备 allowance 村镇银行 (2.1)贷款损失准备和 村镇银行 (2.1)资产损失准备。 2.12 拨贷比 allowance to total loans rate 贷款拨备率 贷款拨备(2.12)占总贷款的比率。 2.13 拨备覆盖率 allowance to non -performing loans 拨备充足率 村镇银行 (2.1)贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，即 村镇银行 (2.1)实际计提贷款损失准备 与不良贷款的比率。 2.14 流动性资产 liquid assets 包括现金、黄金、超额准备金存款、一月内到期同业往来款轧差后资产净额、一月内到期债券投资、 在国内外二级市场可随时变现债券投资、其他一月内到期可变现资产（剔除不良资产）。 2.15 流动性负债 current liabilities 包括活期存款（不含财政性存款）、一月内到期的定期存款（不含政策性存款）、一个月内到期的同 业往来负债净额、一月内到期已发行债券、一月内到期应付利息及各种应付款、一月内到期央行借款、其 他一月内到期负债。 2.16 流动性比率 liquidity ratio 流动性资产 (2.15)与流动性负债 (2.16)的比率。 注：该指标是金融机构风险监管的核心指标之一。 2.17 储蓄存款占比 percentage of savings deposits 村镇银行 (2.1)的储蓄存款占 存款余额 (2.4)的比重。 2.18 风险加权 资产 risk -weighted assets 对村镇银行 (2.1)的资产加以分类，根据不同类别资产的风险性质确定不同的 风险系数 ，以这种风险 系数为分值求得的资产。 2.19 一级资本充足率 tier 1 capital adequacy ratio 村镇银行 (2.1)持有的符合监管规定的 一级资本总额 (2.8)与风险加权资产 (2.19)之间的比率。 2.20 净利润 net profit 村镇银行 (2.1)当期利润总额减去所得税后的金额，即 村镇银行 (2.1))的税后利润。 2.21